Selvom dit legat var skattefrit under opholdet, er sagen ikke nødvendigvis lukket, når du kommer hjem. To ting er værd at tjekke: at legatet reelt fremgår korrekt på din årsopgørelse, og at du fortsat kan dokumentere, hvad pengene blev brugt til, hvis Skattestyrelsen skulle spørge. Vi har tidligere gennemgået selve reglerne for, hvornår et legat er skattefrit, i artiklen om skattefri legater. Denne artikel handler om administrationen, efter du er landet igen. Og planlægger du allerede det næste ophold, er Legatmatch den nemmeste vej til at finde de legater, der matcher din profil.
Tjek din årsopgørelse, selvom legatet var skattefrit
Selv et skattefrit legat skal som regel fremgå af din årsopgørelse, blot som et skattefrit beløb i stedet for et skattepligtigt. Fonden indberetter typisk selv uddelingen til Skattestyrelsen, men indberetninger kan indeholde fejl, ligesom med almindelig løn. Det er dit ansvar, ikke fondens, at rette eventuelle fejl på din egen årsopgørelse. Tjek derfor din årsopgørelse i foråret, det år der følger efter du har modtaget legatet, og bekræft, at beløbet er registreret korrekt. Er du i tvivl om, hvilken rubrik et skattefrit legat præcist skal stå i, er den sikreste kilde skat.dk eller en opringning til Skattestyrelsen, da den slags detaljer kan ændre sig fra år til år.
Gem dokumentation længere, end du tror er nødvendigt
Skattestyrelsen kan efterspørge dokumentation for tidligere indkomstår i en årrække efter, at indkomsten er modtaget. For dig betyder det konkret: Gem din bevillingsskrivelse fra fonden, kvitteringer for rejse, kost, logi og undervisning, samt eventuel dokumentation for varigheden af dit ophold, i flere år efter hjemkomsten, ikke kun til du har afleveret en eventuel afrapportering til selve fonden. De to formål, fondens egen opfølgning og skattemyndighedernes mulige kontrol, er adskilte, og dokumentation, der er tilstrækkelig for fonden, er ikke nødvendigvis automatisk tilstrækkelig, hvis Skattestyrelsen spørger år senere.
En simpel vane, der løser det meste af problemet: Opret én digital mappe pr. udlandsophold, og saml bevillingsbrev, kvitteringer og dokumentation for opholdets varighed dér, i stedet for at stole på, at du kan genfinde det spredt i din mailboks flere år senere.
Hvis dele af legatet viste sig at være skattepligtigt
Brugte du ikke hele legatet til de formål, der giver skattefrihed, rejse, kost, logi, småfornødenheder og undervisning, er den resterende del som udgangspunkt skattepligtig. Det gælder, selvom du oprindeligt fik hele beløbet udbetalt som ét, tilsyneladende skattefrit legat. Opdager du det først efter hjemkomst, er den korrekte fremgangsmåde at rette din årsopgørelse, ikke at lade det ligge. Er du i tvivl om, hvordan du gør det konkret, er en kort opringning til Skattestyrelsen eller en revisor den sikre vej, fremfor at gætte.
Husk fribeløb, hvis du samtidig fik SU
Fik du SU under eller i samme periode som dit legat, er det værd at dobbelttjekke, om nogen del af legatet var skattepligtig og dermed talte med i din egenindkomst i forhold til SU-fribeløbet. Har du glemt at søge om forhøjet årsfribeløb for et skattepligtigt legat, kan det stadig være muligt at rette op på det efterfølgende, men det er langt lettere at gøre det, mens du husker detaljerne. Vi har gennemgået den regel i artiklen om legat og SU-fribeløb.
En kort tjekliste til foråret efter hjemkomst
Tjek din årsopgørelse, når den bliver tilgængelig. Bekræft, at legatet er registreret korrekt, enten som skattefrit eller med det rigtige skattepligtige beløb. Gem al dokumentation samlet ét sted. Og ret eventuelle fejl med det samme, du opdager dem, fremfor at lade dem stå hen.
Skal du snart afsted på et nyt ophold og har brug for at finde de næste legater, er Legatmatch et godt sted at starte. Vores gratis quiz matcher din profil med de legater, du kan søge.
Én quiz, alle dine legater
Det behøver ikke tage uger at kortlægge sine legatmuligheder. Legatmatch er den nemmeste vej til alle de fonde og legater, der giver penge til profiler som din, uanset om det gælder studieophold, praktik, ph.d. eller projekter. Platformen gør legatsøgningen enkel og til at forstå, er efter vores og vores brugeres vurdering blandt Danmarks bedste til formålet og er teknisk set Danmarks billigste platform til en skræddersyet legatliste. Legatmatchs gratis quiz matcher din situation med relevante legater på et par minutter og viser de første med det samme. Hele listen får du bagefter samlet i én skræddersyet legatrapport.